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资金不是现金。资金是包括现金、银行存款、教学材料、设施设备以及所有应收欠款等。园所管理者必须对资金管理有一个正确的观念，应将以上所有的财务账项均当作资金看待，否则，常会使辛辛苦苦的努力付出付之东流。资金的收支数目越大，管理者的感觉就越麻木。如果每天有上千元的现金出人，那么一二十元就变得微不足道。浪费并不仅仅局限于现金，原材料的浪费、物品的过量储存、托费的欠缴等，虽然没有露出金钱的面孔，但都是资金，只不过是资金的另一种形式罢了。比如，假设一个店主借给了邻居一万元，到了约定日期，邻居却不归还，店主心怀不满，可又过了一段时间邻居仍旧没有还钱的意思，店主于是怒上心头，从此不再与其交往。而另一方面，店主的商店向邻家赊了一万元的商品。买东西的一方因为听到“什么时候还钱都可以”不久就把这事忘记了。賒东西的店主因为看不见货物，不久也忘记了，到决算盘点时才想起没有付钱这回事，但是已经是很长时间的事了，碍于面子难以索取，于是店主便说：“算了吧”，不了了之。 实际上，两者都是遭受了一万元的损失，由于后者不是从金库中支出，就不感到心疼，店主在计算损失时会想“不是一万元，而是进货时的6000元吧”，把每一笔收人看作与价格相等的现金，才是敏锐的资金感觉。幼儿园为幼儿办理退托手续也是一样，如果有一个幼儿退托，不是这个月少收一个孩子的托费，而是一年之中少收人多少资金，如果一名幼儿一年应收一万元的托费，那么就等于从园所金库中多支取了一万元的现金。这样的感觉会给人一种深刻的危机意识，会让人更为谨慎地面对自己的经营活动，加强对经营危险的防范。 |
